הכותב: אריאל פטל, רואה חשבון חבר בקבוצת אליוט ישראל

הלבנת הון פירושה הפיכת כסף שמקורו בפשיעה, כלומר מאחד המקורות המנויים בחוק איסור הלבנת הון לכסף שעבר תהליך “כיבוס” ויצא “לבן”, כלומר בעל הסבר ברור שניתן להשתמש בו ללא הגבלה. דוגמאות לכספים שמקורם בפשיעה: סחר בלתי חוקי בנשק; רצח וניסיון לרצח; סחר בסמים; שוחד; הפרת זכויות יוצרים, פטנטים וסימני מסחר; גניבת רכב; עבירות הימורים; הוצאת חשבוניות מס פיקטיביות; עבירות לפי חוק ניירות ערך דוגמת שימוש במידע פנים והרצת מניות; הונאה; הברחת סחורות במכס; עבירות לפי חוק מאבק בארגוני פשיעה לדוגמה סחיטה באיומים; אי דיווח על מחזור הכנסות בסך מיליון ש”ח בשנה או 2.5 מיליון ש”ח בארבע שנים או אי דיווח על מע”מ בסך 170 אלף ש”ח.

על פי הערכת הרשויות בישראל, היקף הלבנת ההון נע בטווח שבין 14-50 מיליארד ש”ח בשנה ויש המעריכים את היקף ההון שעובר תהליך הלבנה גם במעל 100 מיליארד ש”ח בשנה. האמת היא שקיים קושי מהותי להערכת הסכום ולכן ההערכות נעות בטווח רחב מאוד.

הלבנת ההון נועדה להטמיע רכוש שמקורו בפעילות עבריינית בתוך רכוש הנושא אופי חוקי ותמים והדרכים לביצוע תהליך ההלבנה רבות, החל בדיווח על ההכנסות מפשיעה כהכנסות מעסק קיים בישראל ותשלום “מס הלבנה”, דרך רכישת יהלומים ומכירתם בשלב מאוחר יותר ברווח שמוסבר בעליית ערכם וכלה בהעברות כספים שמקורם בפשיעה מישראל למדינות כגון סין וביצוע עסקאות פיקטיביות למכירת ידע, תוכנות מחשב או מתן שירותים לחברות סיניות שהוקמו לשם החזקת הכספים.

חשיבות המלחמה בהלבנת ההון ברורה, כיוון שהאינטרס השלטוני הוא שמירה על החוק, היינו חייבים לעצור את המשך הפעילות העבריינית בעולם בכלל ובישראל בפרט.

אף שבשנים האחרונות נרשמו הישגים במלחמה בהון השחור, החל בחקיקה רחבה בנושא מכוח הסכמים בינלאומיים וכלה בחילוט מאות מיליוני ש”ח מעבריינים מדי שנה, גם ארגוני הפשיעה השתכללו בשיטות הפעולה, כך שעדיין אנו רחוקים מאוד מטיהור שטח המדינה מעבירות של פשיעה חמורה.